國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國資廳發改革〔2012〕89號

關于2013年中央企業開展全面風險管理
工作有關事項的通知

 各中央企業：

　　2013年是落實中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)“十(shi)二五”改革(ge)發(fa)展“一五三”總體思路的(de)(de)重要(yao)一年，也(ye)是中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)管理提升活動的(de)(de)關鍵階段。為進一步提升中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)適應復雜經濟環境和市(shi)場形勢(shi)的(de)(de)能(neng)力，不斷提高全(quan)面(mian)(mian)風險管理水(shui)平，促進企(qi)業(ye)持續、健(jian)康(kang)、穩定發(fa)展，現就(jiu)2013年中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)開展全(quan)面(mian)(mian)風險管理工作的(de)(de)有關事項通知如下：

　　一、提升(sheng)風險研判能(neng)力

　　各(ge)中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)緊密圍繞企(qi)業(ye)(ye)(ye)發(fa)(fa)展戰略，結合“做強做優、培育具有國(guo)(guo)際競爭(zheng)力的(de)(de)世界(jie)一流企(qi)業(ye)(ye)(ye)”核心目(mu)(mu)標的(de)(de)要(yao)(yao)求，加強對未來中(zhong)長期(qi)所面臨風(feng)(feng)(feng)險的(de)(de)全局性、趨(qu)勢(shi)性研判，準確定位風(feng)(feng)(feng)險管(guan)理工(gong)作的(de)(de)方向和(he)(he)重(zhong)(zhong)點，切實為企(qi)業(ye)(ye)(ye)實現(xian)經(jing)營目(mu)(mu)標提供支撐和(he)(he)保障。要(yao)(yao)及時(shi)把(ba)握并深入分析國(guo)(guo)內外(wai)形(xing)勢(shi)的(de)(de)變化，提高(gao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)對經(jing)營環境變化的(de)(de)敏銳性和(he)(he)對發(fa)(fa)展趨(qu)勢(shi)的(de)(de)預判能力，及時(shi)調(diao)整當(dang)期(qi)經(jing)營策略和(he)(he)應(ying)對措施，合理控制(zhi)純(chun)粹風(feng)(feng)(feng)險，穩妥把(ba)握機會風(feng)(feng)(feng)險。要(yao)(yao)認真(zhen)總結近期(qi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)內外(wai)部發(fa)(fa)生的(de)(de)各(ge)類(lei)重(zhong)(zhong)大風(feng)(feng)(feng)險損失事(shi)(shi)件和(he)(he)典型案(an)例(li)，從(cong)中(zhong)汲(ji)取經(jing)驗教訓，舉一反三，采取切實有效措施，杜(du)絕類(lei)似事(shi)(shi)件在本企(qi)業(ye)(ye)(ye)重(zhong)(zhong)復(fu)發(fa)(fa)生。

　　二、加強重大風險的全過程管(guan)理。

　　各(ge)中央企(qi)業要(yao)(yao)以重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)為抓手，不斷(duan)提升全面風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)工作的實效性。要(yao)(yao)緊密(mi)圍繞企(qi)業戰(zhan)略目標(biao)和(he)當期(qi)經營目標(biao)開展(zhan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估，建立常態(tai)化(hua)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估機(ji)制(zhi)，不斷(duan)完(wan)善(shan)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估方(fang)(fang)法和(he)流程，切合實際地制(zhi)定(ding)(ding)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)判標(biao)準(zhun)。要(yao)(yao)進一步完(wan)善(shan)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的管理(li)策(ce)略，明確(que)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)偏好和(he)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)承受度，據此制(zhi)定(ding)(ding)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的解決方(fang)(fang)案，明確(que)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的責任主(zhu)體和(he)應對措(cuo)施，并合理(li)配置資(zi)源，確(que)保重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)措(cuo)施落到(dao)實處(chu)。要(yao)(yao)建立重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的監控(kong)預警機(ji)制(zhi)，科(ke)學設置監控(kong)指標(biao)，及時掌握、分(fen)析重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的變化(hua)趨勢，動態(tai)調整(zheng)管理(li)策(ce)略，實現對重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)(da)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的動態(tai)管理(li)和(he)有效管控(kong)。

　　三(san)、將風險管理與日常經營管理有(you)機融合

　　各(ge)中(zhong)(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)要(yao)(yao)(yao)將全面風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)與日(ri)常經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)有機(ji)融(rong)合(he)，特(te)別要(yao)(yao)(yao)提高(gao)全面風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)服務(wu)于重(zhong)大(da)事(shi)項(xiang)決策(ce)的(de)(de)能(neng)力。要(yao)(yao)(yao)注重(zhong)營(ying)(ying)造良好風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)文化(hua)氛圍，加強企(qi)(qi)業(ye)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)政策(ce)的(de)(de)宣貫力度(du)，建立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)宣傳和(he)培訓(xun)常態(tai)化(hua)機(ji)制，倡導將風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)意(yi)識和(he)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)思(si)想融(rong)入日(ri)常經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)活動(dong)中(zhong)(zhong)，尤其是戰(zhan)略決策(ce)、投資并購(gou)、“三(san)重(zhong)一(yi)大(da)”等重(zhong)大(da)事(shi)項(xiang)決策(ce)過程(cheng)(cheng)中(zhong)(zhong)。要(yao)(yao)(yao)進一(yi)步明確(que)董事(shi)會、經(jing)理(li)(li)(li)(li)層的(de)(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)責(ze)任(ren)，風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)職(zhi)能(neng)部門的(de)(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)業(ye)務(wu)指導責(ze)任(ren)，以及審計部門的(de)(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)監督(du)責(ze)任(ren)。要(yao)(yao)(yao)注重(zhong)發揮制度(du)和(he)流(liu)程(cheng)(cheng)的(de)(de)規范性(xing)作(zuo)用，通過固(gu)化(hua)流(liu)程(cheng)(cheng)將風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)理(li)(li)(li)(li)念、方法(fa)和(he)技術(shu)嵌(qian)入日(ri)常經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)和(he)重(zhong)大(da)事(shi)項(xiang)決策(ce)過程(cheng)(cheng)中(zhong)(zhong)，特(te)別是要(yao)(yao)(yao)建立(li)重(zhong)大(da)事(shi)項(xiang)的(de)(de)專項(xiang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)評估制度(du)，構建風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)服務(wu)于日(ri)常經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)和(he)重(zhong)大(da)事(shi)項(xiang)決策(ce)的(de)(de)長效(xiao)機(ji)制。

　　四、提升風(feng)險管(guan)理工作制度化(hua)、規范(fan)化(hua)水平(ping)

　　各中(zhong)央企(qi)業(ye)要(yao)進一步健(jian)全(quan)、完善全(quan)面(mian)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)工作機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，提高風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)工作的制(zhi)(zhi)度化(hua)(hua)、規范化(hua)(hua)水平。要(yao)建立健(jian)全(quan)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)報告制(zhi)(zhi)度，強化(hua)(hua)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)信息(xi)溝通機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，確保(bao)風險(xian)(xian)(xian)信息(xi)傳遞準確、順暢，處理(li)(li)(li)及(ji)時、有(you)效。要(yao)積極(ji)探索建立風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)評價與考(kao)核(he)制(zhi)(zhi)度，制(zhi)(zhi)定科(ke)學(xue)可行的風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)評價辦法和標(biao)準，將風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)納入企(qi)業(ye)績效考(kao)核(he)指標(biao)體系(xi)中(zhong)，建立風險(xian)(xian)(xian)責任(ren)追(zhui)究機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)。要(yao)建立風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)專(zhuan)業(ye)人才培養(yang)體系(xi)，明確風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)崗(gang)位(wei)的專(zhuan)業(ye)能(neng)力要(yao)求，建立持續教育和業(ye)務考(kao)核(he)機(ji)(ji)制(zhi)(zhi)，打造(zao)專(zhuan)業(ye)化(hua)(hua)風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)團隊。要(yao)進一步健(jian)全(quan)以風險(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)為導(dao)向的內部控(kong)制(zhi)(zhi)系(xi)統(tong)，營造(zao)良好內部控(kong)制(zhi)(zhi)環境，通過強化(hua)(hua)制(zhi)(zhi)度建設，規范業(ye)務流程，確保(bao)內部控(kong)制(zhi)(zhi)的有(you)效性，切實發揮內部控(kong)制(zhi)(zhi)對防范風險(xian)(xian)(xian)的重要(yao)基礎作用。

　　2013年(nian)，中央企業(ye)在深入開展全面(mian)風(feng)險管理(li)專項提升工(gong)作(zuo)的(de)基礎上(shang)，可自愿(yuan)(yuan)向(xiang)我委報(bao)送全面(mian)風(feng)險管理(li)年(nian)度報(bao)告(gao)(gao)，我委將繼續編制(zhi)匯總(zong)分析報(bao)告(gao)(gao)，供委領導(dao)、各廳局(ju)、監(jian)事會及(ji)各中央企業(ye)負責人參考。擬報(bao)送年(nian)度報(bao)告(gao)(gao)的(de)中央企業(ye)請于2013年(nian)4月30日前將經董事會（總(zong)經理(li)辦公會議）審議通(tong)過的(de)報(bao)告(gao)(gao)紙(zhi)質版2份（附光盤電(dian)子版）報(bao)送我委企業(ye)改革局(ju)。工(gong)作(zuo)基礎較(jiao)好的(de)企業(ye)，可自愿(yuan)(yuan)向(xiang)我委報(bao)送半年(nian)度、季度全面(mian)風(feng)險管理(li)工(gong)作(zuo)進展情況(kuang)報(bao)告(gao)(gao)。

　　聯系(xi)人：國務院國資委企業(ye)改(gai)革局李(li)前藝李(li)軍(jun)

　　聯系電話：010-63193095

　　附件(jian)：2013年度中央企業(ye)全(quan)面風險(xian)管(guan)理報(bao)告（模(mo)本）

                                                                                                                      國資委辦公(gong)廳

                                                                                                                      2012年(nian)11月23日

附件

2013年度中央企業全面風險管理報告（模本）

一、2012年度企業全面風(feng)險管理(li)工作回顧

• 企業全面風險管理工作計劃完成情況。

簡要說明(ming)本企業(ye)2012年度全面(mian)風險(xian)管(guan)理(li)工作(zuo)計劃執行情況,以及(ji)企業(ye)董事(shi)會(hui)或經理(li)辦公會(hui)議對年度全面(mian)風險(xian)管(guan)理(li)工作(zuo)成效的評價。

• 企業重大風險管理情況。

逐一簡要說(shuo)明(ming)2012年度(du)本(ben)企(qi)業重大風險的(de)(de)管理情況。如有重大風險事件(jian)(jian)發生，請至少就1件(jian)(jian)已有調(diao)查(cha)結論的(de)(de)事件(jian)(jian)，說(shuo)明(ming)產(chan)生原因、事件(jian)(jian)經過、對(dui)本(ben)企(qi)業目(mu)標產(chan)生的(de)(de)影響(xiang)(xiang)、處理措施及效(xiao)果，防范類(lei)似(si)風險事件(jian)(jian)（僅限純粹(cui)風險）再(zai)次發生或者降(jiang)低影響(xiang)(xiang)程(cheng)度(du)的(de)(de)應對(dui)措施。

• 風險管理體系建立運行情況。

　　1.組織(zhi)體系建立及運(yun)行情況。請簡要說明本企業（含所屬二級單位）風險(xian)管理(li)(li)組織(zhi)架構(gou)設置(zhi)情況（提供風險(xian)管理(li)(li)組織(zhi)架構(gou)圖），董事會(hui)和(he)經理(li)(li)層的風險(xian)管理(li)(li)責(ze)任，風險(xian)管理(li)(li)職能部門的職能定位和(he)業務內容等。

　　2.常態化風(feng)險評(ping)估機(ji)制(zhi)建立(li)及運行(xing)(xing)情(qing)況(kuang)(kuang)。簡要說明本(ben)企業定(ding)期和(he)不定(ding)期風(feng)險評(ping)估制(zhi)度的建立(li)及運行(xing)(xing)情(qing)況(kuang)(kuang)，重大(da)事項(xiang)專項(xiang)風(feng)險評(ping)估制(zhi)度的建立(li)及運行(xing)(xing)情(qing)況(kuang)(kuang)，風(feng)險量化分(fen)析工(gong)具應用情(qing)況(kuang)(kuang)等。

　　3.風險(xian)管理溝通(tong)與(yu)報告(gao)(gao)制(zhi)(zhi)度(du)的建(jian)立與(yu)執行情(qing)(qing)況。全面風險(xian)管理報告(gao)(gao)制(zhi)(zhi)度(du)建(jian)立與(yu)執行情(qing)(qing)況，風險(xian)信息數據庫建(jian)立情(qing)(qing)況，重大風險(xian)的監控(kong)、預警、報告(gao)(gao)等機制(zhi)(zhi)的建(jian)立與(yu)運行情(qing)(qing)況。

　　4.內(nei)部(bu)控(kong)制建(jian)立(li)與實(shi)施情(qing)況。簡要說明本企(qi)業(ye)根(gen)據財政部(bu)《企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)控(kong)制基本規范》建(jian)立(li)并實(shi)施以風險管理為導向的內(nei)部(bu)控(kong)制工(gong)作情(qing)況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nei)部(bu)評價(jia)報(bao)告(gao)代替(ti)此部(bu)分內(nei)容(rong)）。

　　5. 風險管理(li)評價或考(kao)核(he)工作(zuo)情況(kuang)。簡要說明本(ben)企業開展(zhan)風險管理(li)工作(zuo)評價的評價范(fan)圍、評價標準(zhun)、評價方法與程序(xu)，以及評價結果納入績(ji)效(xiao)考(kao)核(he)體系的有關(guan)情況(kuang)。

　　6.風(feng)險(xian)(xian)管理文化建設情(qing)況。簡要說明本企業風(feng)險(xian)(xian)管理政策(ce)的(de)宣(xuan)貫情(qing)況，風(feng)險(xian)(xian)管理工作的(de)宣(xuan)傳培訓機(ji)制，風(feng)險(xian)(xian)管理文化與業務發(fa)展(zhan)融(rong)合情(qing)況等(deng)。

• 風險管理信息化有關情況。

　　簡要(yao)說(shuo)明本企(qi)業風險管(guan)(guan)理(li)(li)信息系統(tong)(tong)的覆蓋范圍、主要(yao)功能、重大(da)風險監(jian)控、與現(xian)有管(guan)(guan)理(li)(li)信息系統(tong)(tong)對接情(qing)況等。

• 全面風險管理專項提升工作情況。

　　將全(quan)面風險管(guan)理作(zuo)為管(guan)理提(ti)升活動重(zhong)點領域開展專項提(ti)升的(de)企業，簡要說明(ming)專項提(ti)升方(fang)案(an)（計(ji)劃(hua)）的(de)制(zhi)定及執行情況。

二(er)、2013年度企業風險評估情況

　　（一）結合2013年度本(ben)企業(ye)經(jing)營目(mu)標，簡要(yao)描述本(ben)企業(ye)2013年面臨的內外部(bu)環境因素的變(bian)化，并就其對經(jing)營目(mu)標的影響進行總體研判(pan)和簡要(yao)分析。

　　（二）企業(ye)開展2013年度(du)風險評估的范(fan)圍、方式及參與人員(yuan)等(deng)有(you)關(guan)情況。

　　（三(san)）按照企業風(feng)(feng)險(xian)分類，列(lie)示(shi)企業2013年度風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)的結果（參見附件：企業風(feng)(feng)險(xian)分類示(shi)例），以(yi)及經評(ping)估(gu)確定的重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)。（以(yi)附件形式說(shuo)明風(feng)(feng)險(xian)評(ping)估(gu)的方法和(he)重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)的評(ping)判標準。）

　　（四）按照風險事件發生(sheng)的可能性和(he)發生(sheng)后對(dui)企業(ye)目標的影響程度兩(liang)個維(wei)度，將企業(ye)評估出的2013年度重(zhong)大風險繪(hui)制成風險坐標圖。

　　（五）企業2013年(nian)度(du)重(zhong)大風險同2012年(nian)度(du)相(xiang)比(bi)的變動(dong)情況及原因。

　　（六）簡要說明企(qi)業(ye)對(dui)重大風險關鍵(jian)成因進行量化分析(xi)的情(qing)況(kuang)（包括(kuo)建立分析(xi)、預測模型等）。

• 2013年度全面風險管理工作安排

（一）2013年度全(quan)面風險管理(li)工(gong)作計劃(hua)。

　　請(qing)簡要(yao)說明董(dong)事會、經理辦公(gong)會議或年度工作(zuo)(zuo)會議對本企(qi)業(ye)2013年度全面風(feng)險(xian)管理工作(zuo)(zuo)提(ti)出的安(an)排部署(shu)和(he)工作(zuo)(zuo)要(yao)求，以及落(luo)實相關(guan)部署(shu)和(he)要(yao)求的年度工作(zuo)(zuo)計劃。

（二）2013年度重大風險管理工作安排。

1.重大(da)風險描(miao)述。

　　請從風(feng)險(xian)類別、風(feng)險(xian)源（要(yao)求具體(ti)到產生的單位、項(xiang)目(mu)、業(ye)(ye)務、管理活動）、風(feng)險(xian)成因(yin)、風(feng)險(xian)發生后(hou)對(dui)企(qi)業(ye)(ye)目(mu)標(biao)的影(ying)響等方面，逐一對(dui)本企(qi)業(ye)(ye)2013年度重大(da)風(feng)險(xian)進行簡要(yao)描述(shu)。

2.重大風(feng)險管理策略(lve)和解(jie)決方案(an)。

　　（1）風險(xian)(xian)管理(li)策略。請簡(jian)要說明(ming)本企業對每(mei)項重大風險(xian)(xian)的(de)風險(xian)(xian)偏好、風險(xian)(xian)承受度及據此(ci)確定的(de)風險(xian)(xian)預警指標等(deng)。

　　（2）風(feng)(feng)險(xian)解決方(fang)案。請簡要(yao)說(shuo)明每項重大風(feng)(feng)險(xian)的管(guan)理(li)現狀(zhuang)（已(yi)有的相關制度、流程、控制措施(shi)的設(she)計與執(zhi)行情(qing)況）、責任主體，擬采(cai)取的應對措施(shi)、風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理(li)工具、應急處理(li)計劃等。

　　3.監督保(bao)障(zhang)機(ji)制(zhi)。請簡要說明企業(ye)對執行重大風險管理(li)策(ce)略和解決方案的監督保(bao)障(zhang)機(ji)制(zhi)。

四、有關意見和建議

• 需要國資委協調解決的有關重大風險問題。

　　對(dui)國資委推(tui)動(dong)中央企業(ye)全面風險管(guan)理工作的意見和建議。

附件

企業風險分類示例